在香港設立有限合夥基金的關鍵見解

有限合夥基金條例（LPFO）標誌著香港監管環境的重大進展，自2020年8月31日起生效。此法例旨在將香港建設為領先的資產及財富管理中心，為私募基金引入現代框架，特別吸引私募股權和風險投資公司。通過提供靈活高效的基金組建結構，LPFO旨在吸引本地及國際投資者，促進資本流入創新和科技等各個領域。截至2024年12月底，已登記的有限合夥基金（LPF）達944個。

結構 :

• 有限合夥基金是由至少一位普通合夥人（GP）和一位有限合夥人（LP）組成的有限合夥。

• 普通合夥人負責管理基金，承擔無限責任，而有限合夥人的責任限於其資本出資額。

• 必須任命一位投資經理負責日常管理，該經理可以是普通合夥人或其他合格的個人或實體。

• 有限合夥基金由符合LPFO及其他適用法律的書面有限合夥協議（LPA）所約束。

• 該協議列明合夥人的權利和義務、投資策略、利潤分配等內容。

• 普通合夥人必須任命一位駐港的獨立審計師。

• 不要求任命保管人，但普通合夥人負責確保有限合夥基金資產的妥善保管。

在香港設立有限合夥基金的優勢:

• 靈活性：

  • 無最低資本要求。

  • 無投資限制。

  • 通過合約自由靈活構建基金。

  • 投資目標可由有限合夥協議靈活確定。

  • 有限合夥基金可採用多種投資策略，包括流動投資、引導結構或資產持有結構。

• 成本效益：

  • 在香港設立有限合夥基金的登記和維護費用極具競爭力，初始登記費約390美元，年度回報費用約14美元。

• 稅收優惠：

  • 有限合夥基金可享受符合條件交易的利潤稅豁免。

  • 來自香港以外的管理費可能免稅。

  • 符合條件人士所獲得的帶利息在香港稅率為0%。

  • 有限合夥基金的利益轉讓或轉讓不需支付香港印花稅。

如果您正在考慮有限合夥基金是否是合適的投資解決方案，我們的公司隨時為您提供協助。我們提供專業且量身定制的建議，並可指導您完成設立有限合夥基金的整個過程。

要註冊有限合夥基金，該基金必須在香港設有註冊辦事處，並通過香港律師事務所或律師提交申請。我們的服務包括與經驗豐富的律師合作以促進此過程，並協助您在香港尋找合適的合作夥伴。

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